個人事業主必見！確定申告の注意点と控除の活用【2025年最新版】
個人事業主にとって、毎年の確定申告は所得税だけでなく、住民税・個人事業税にも関わる重要な手続きです。
正しく申告して控除を活用することで、税負担を抑え、資金繰りにも余裕が生まれます。
1. 確定申告とは？
確定申告とは、1年間の所得や経費を税務署に報告し、税額を確定する手続きです。
- 対象：個人事業主、フリーランス、副業で一定額以上稼いでいる人など
- 期限：原則 翌年3月15日まで（土日祝の場合は翌平日）
- 提出方法：紙、e-Tax（オンライン申告）
2. 注意したいポイント
- 申告漏れ・経費の取りこぼし
- 経費は領収書や帳簿で必ず記録
- 家事関連費の按分も忘れずに
- 所得控除の見落とし
- 生命保険料控除、医療費控除、社会保険料控除など
- 控除の適用で税額が大きく変わることも
- 青色申告の要件
- 複式簿記で帳簿を作成すると、最大65万円控除が受けられる
- 提出期限に間に合うように事前準備が必須
- 電子申告（e-Tax）の活用
- 還付金が早く振り込まれる
- 提出書類を整理しやすい
3. 主な控除の活用例
| 控除 | 概要 | ポイント |
|---|---|---|
| 青色申告特別控除 | 複式簿記で65万円控除 | 事業所得が大きい人は特に有利 |
| 事業専従者控除 | 家族に給与を払う場合に控除 | 妻・夫・子どもなどが対象 |
| 社会保険料控除 | 国民年金・健康保険料 | 全額控除可能 |
| 医療費控除 | 自己負担した医療費 | 一定額を超える分が控除対象 |
| 小規模企業共済掛金控除 | 退職金の積立に活用 | 掛金全額が所得控除 |
4. 申告スケジュールと準備
- 1〜2月：領収書・帳簿整理、控除額の確認
- 2月中旬〜3月15日：申告書作成・提出
- 3月以降：税額納付（または還付）
※還付金がある場合は、早めに申告すると資金繰りに余裕が生まれます。
まとめ
確定申告で注意すべき点は、漏れや控除の取りこぼしです。
- 青色申告特別控除や各種所得控除を活用する
- 経費や帳簿を正確に整理する
- 電子申告で提出を効率化する
これだけで、毎年の税負担を大きく減らすことが可能です。
税務調査で追徴課税とならないためにも不安な方は専門家（税理士）へ相談するようにしてください。
めんどうな複式簿記による記帳の代行はぜひ下記よりご相談ください。
相談・お問い合わせはこちら
↓SNSからメッセージで質問相談も受け付けております！ちょっと気になることなど無料でお答えしますのでお気軽に！
